자본 요건에 대해서

 

자본요건(규제자본, 자본적정성 또는 자본기반이라고도 함)은 은행 또는 기타 금융기관이 금융규제당국에 의해 요구되는 자본의 양입니다. 이는 보통 자기자본비율로서 위험가중자산의 비율로 표현됩니다. 이러한 요건은 이들 기관이 과도한 레버리지를 취하지 않고 부실화될 위험을 확실히 하기 위해 도입되고 있습니다. 자본 요건은 기업의 대차대조표 부채와 주식 측에 기록된 부채의 비율을 관리합니다. 이들은 은행 대차대조표의 자산 쪽을 지배하는 준비금 요건, 특히 현금 또는 유동성이 높은 자산으로 보유할 필요가 있는 자산의 비율과 혼동되어서는 안됩니다. 자본은 자금의 원천이지 자금의 사용이 아닙니다.

 

규정

은행 규제의 중요한 부분은 업계에서 활동하고 있는 기업이 신중하게 관리되고 있는지 확인하는 것입니다. 그 목적은 기업 스스로, 고객, 정부(은행 파탄시의 예금 보험 비용을 부담한다), 경제를 보호하는 것입니다, 이들 기관이 안전하고 효율적인 시장 지속을 확보하기 위해 충분한 자본을 보유하고 예측 가능한 문제를 견딜 수 있도록 하기 위한 규칙을 제정함으로써 말입니다.

자본 요건에 관한 룰을 확립하기 위한 주된 국제적인 대처는, 국제 결제 은행(Bank for International Settlements)에 있는 바젤 은행 감독 위원회에 의해 발표된 바젤 협정입니다. 이것은 은행이나 예금 기관이 자기 자본을 어떻게 계산해야 하는지에 대한 틀을 설정합니다. 자본비율을 취득한 후 은행의 자본적정성을 평가하고 규제할 수 있습니다. 1988년 위원회는 일반적으로 바젤 I이라고 불리는 자본 측정 시스템을 도입하기로 결정했습니다. 2004년 6월, 이 틀은 일반적으로 바젤 II로 알려진 훨씬 복잡한 자본 적정성의 틀로 대체되었습니다. 2007-08년의 금융 위기 후, 바젤 II는 바젤 III로 대체되었습니다. 바젤 III는 2013년부터 2019년 사이에 단계적으로 도입됩니다.

틀의 맥락에서 일반적으로 사용되는 또 다른 용어는 자본 규제가 없는 경우 자본 수준의 은행 주주가 선택한다고 생각할 수 있는 경제 자본입니다.

자본비율은 은행의 자본이 위험가중자산에서 차지하는 비율입니다. 가중치는 관련된 합의에 따라 계산이 지시되는 위험감도비에 의해 정의됩니다. 바젤 II에서는 자본비율 합계가 8% 이하여야 합니다.

 

 

각국의 규제 당국은 일반적으로 은행 자본의 계산 방법이 매우 다르고, 개별 국가의 법적 틀에 있어서의 공통의 요건을 충족하도록 설계되어 있습니다.

대부분의 선진국은 바젤 I과 II를 실시하고 연간 인플레이션율에 의해 침식되는 은행 자본의 배수로서 융자 한도를 규정하고 있습니다.

신용카드의 5개 C - 캐릭터, 현금 흐름, 담보, 조건 및 규약 -은 1개의 기준으로 대체되었습니다. 1988년의 바젤 I 협정에서는 은행 자본의 국제 기준이 확립되었지만, 바젤 II는 자본 요건의 계산은 아니더라도 해석에 큰 변경을 가하고 있습니다.

바젤을 실시하는 국가 규제 당국의 예로는 영국의 FSA, 독일의 BaFin, 캐나다의 OSFI, 이탈리아의 Bancad'Italia 등이 있습니다. 미국에서는 바젤을 실시하는 주요 규제 기관에는 통화감독국과 연방준비제도이사회가 포함됩니다.

유럽연합에서는, 1993년에 발행된 자본 적정성 지령 CAD1과 1998년에 발행된 CAD2에 근거해 자본 요건을 제정하고 있습니다.

 

미국에서는 예탁 기관이 연방준비제도이사회(FRB)에서 발행하는 위험 기반 자본 가이드라인의 적용을 받습니다. 이 가이드라인은 주로 대차대조표 자산과 관련된 인식된 신용 위험과 미자금 대출 약정, 신용장, 파생상품 및 외환 계약과 같은 특정 오프-대차대조표 노출을 기준으로 자본 적정성을 평가하는 데 사용됩니다. 위험 기반 자본 가이드라인은 레버리지 재무 비율 요건으로 보완됩니다. 연방 은행 규제 기관 정의에 따라 적절히 자본화되려면 은행 지주회사가 티어 1 자본 비율이 4% 이상, 티어 1 및 티어 2 자본 비율이 8% 이상이어야 하며 특정 자본 수준을 충족하고 유지하기 위한 지시, 명령 또는 서면 계약의 적용을 받지 않아야 합니다. 연방 은행 규제 기관 정의에 따라 자본화가 잘 이루어지려면 은행 지주회사가 티어 1 자본 비율이 6% 이상, 티어 1 및 티어 2 자본 비율이 10% 이상, 레버리지 비율이 5% 이상이어야 하며 특정 자본 수준을 충족하고 유지하기 위한 지시, 명령 또는 서면 계약의 적용을 받지 않아야 합니다. 이러한 자본 비율은 분기별로 콜 보고서 또는 중고 금융 보고서에 보고됩니다. 티어 1 자본은 전통적으로 강조되어 왔지만, 2000년대 후반 경기 침체 규제 당국과 투자자들은 유형 보통주에 초점을 맞추기 시작했으며, 이는 우선주를 제외한다는 점에서 티어 1 자본과 다릅니다.

규제 자본 요건은 일반적으로 개별 은행 법인 수준과 그룹(또는 하위 그룹) 수준 모두에서 부과됩니다. 따라서 여러 가지 다른 규제 자본 제도가 은행 그룹 전체에 각기 다른 규제 기관의 감독 하에 각기 다른 수준으로 적용됨을 의미할 수 있습니다.