부실채권(Non-performing loan, NPL)에 대해서

 

부실채권(NPL)이란 연체가 발생하거나 차주가 전액 상환할 가능성이 낮은 은행 대출을 말합니다. 부실채권은 수익성을 떨어뜨리기 때문에 은행업계에 큰 과제가 되고 있습니다. 그들은 종종 은행이 기업이나 소비자에게 더 많은 대출을 하는 것을 막는다고 주장되고 있습니다. 이것은, 이 이론은 논의되고 있지만, 결과적으로 경제 성장을 늦추게 됩니다.

 

 

유럽연합에서는, 2007년부터 2008년의 금융 위기에 기인하는 NPL의 관리는 정치적으로 민감한 토픽이 되어, 2017년에 유럽 이사회가 NPL에 임하기 위한 행동 계획을 개시하도록 유럽 위원회에 의뢰하기로 결정했습니다. 이 행동 계획은 NPL의 제2차 시장 육성과 자산운용사(이른바 배드뱅크)의 창설을 지원하고 있습니다. 2020년 12월 코로나19 팬데믹 사태를 계기로 이러한 행동계획이 수정되었습니다.

 

정의

불량 채권은 일반적으로 다음의 기준에 따라 인식됩니다.

• 이자와 원금의 상환 기한이 90일 이상 지났습니다
• 최소 90일분의 이자 지급이 자본화, 재융자 또는 합의에 의해 지연되고 있습니다
• 지불 기한은 90일 미만이지만, 지불이 완전히 이루어질 것이라는 것을 의심할 충분한 이유가 있습니다.

 

NPL 해결의 과제와 어려움

일반적으로 NPL 관리는 다양한 이유로 인해 어렵습니다:

• 표준 NPL의 정의가 없고, 견고한 보고서 프레임워크가 없습니다
• 금융기관이 NPL 결의에 따른 손실을 충당할 수 있는 표준적인 평가방법이 없습니다.
• 은행과 금융 기관이 금융 시장에서 자금 조달 비용 상승에 직면한다는 평판 위험을 피하기 위해 NPL을 과소평가하도록 장려합니다.
• 이러한 연습에 따른 비용 때문에 은행이 NPL을 매각하는 것을 원하지 않기 때문에 NPL 손실이 증가할 수 있습니다. 이는 자본의 적정성을 해칠 수 있습니다.
• 소비자 보호에 관한 법률입니다.

 

COVID-19 팬데믹 위기 상황에서의 부실대출

2020년에는 실제로 부실채권이 줄었는데, 이 문제는 포스트 코로나 시대 은행업계에 큰 도전이 될 것으로 예상됩니다. ECB는 유로존의 NPL 금액이 최대 1.4조유로의 부실채권에 이를 수 있다고 경고하고 있지만, 학술 문헌은 NPL의 미래 상승은 주로 코로나19 이후의 경제 회복 속도, 특히 실업률에 의해 야기된다는 것을 시사하고 있습니다. 신종 코로나바이러스 감염증 사태 상황에서 채무상환 유예 무효화와 세금 이연도 NPL 증가를 초래할 가능성이 높습니다.

안드레아 엔리아 유럽중앙은행감독위원회 의장은 새로운 NPL의 물결에 대비하기 위해 유럽 배드뱅크 창설을 제안하고, 은행에 의한 배당 금지를 부과하고 NPL에 적극적으로 임하도록 압력을 가하고 있습니다. ECB는 또, 은행과 투자가가 제2 시장에서 NPL을 거래하는 것을 가능하게 하는 「아마존형」플랫폼의 개발에 임할 것을 표명했습니다.

한편, 유럽 위원회는 2020년 12월에 NPL을 위한 제2차 시장의 육성을 가속해, 국가 자산 관리 회사에의 지원을 제공하는 것에 초점을 맞추는 것에 의해 행동 계획을 수정했습니다. 그 제안은 시민 사회 단체로부터 비판을 받았습니다.

 

부실자산대출(NPPL)

부실채권은 은행 위기로 이어지는 것으로 나타났습니다. 정부 및 금융기관이 경제를 감시하고 금융시스템에서의 NPPL 수를 제어 및 감축하기 위해 필요한 정책 또는 결정을 하는데 있어 거시경제 요인과 NPL의 관계를 특정할 필요성은 매우 중요했습니다. 특정 국가에서의 NPPL 상승으로 인한 경제 위기는 미합중국의 서브프라임 모기지 위기에서 보듯이 다른 국가에도 파급되는 것으로 알려져 있었습니다. 서브프라임 모기지 사태 동안 ASEAN 경제공동체(AEC)는 변동성 있는 NPPLs의 어려운 시기를 겪고 있으며, ASEAN 회원국들 사이에서는 NPPLs의 문제가 여전히 큰 과제가 되고 있습니다. NPLs의 초기 연구는 대출을 승인, 제어 및 감시할 때 대출 은행의 내부 절차와 구체적인 특성에 의해 지배되어 대출이 계속 적극적이고 장애가 없도록 했습니다. 최근 말레이시아나 미국 같은 나라에서는 부동산 대출이 NPL의 가장 높은 비중을 차지하고 있는 것으로 조사됐습니다. 이는 거시경제 상황이 부실 부동산 대출에 어떻게 영향을 미치는지에 대한 연구에 다시 초점을 맞추고 있었습니다.