연금에 대해서

 

연금은, 개인의 일의 근무 경력 사이에 정기적으로 금액이 지불되고, 그 사람의 퇴직을 지원하기 위해서 정기적으로 지불됩니다.

 

연금은 퇴직금과 혼동해서는 안 됩니다. 전자는 보통 퇴직 후 종신정기적인 금액으로 지급되며, 후자는 보통 퇴직 전 본의 아닌 고용 종료 후 고정 금액으로 지급됩니다.

「퇴직 계획」과 「퇴직 연금」이라는 용어는, 개인의 퇴직시에 부여되는 연금을 가리키는 경향이 있습니다. 용어는 나라마다 다릅니다. 퇴직 계획은, 고용주, 보험 회사, 정부, 또는 고용주 협회나 노동조합등의 다른 기관에 의해서 설정할 수 있습니다. 미국에서는 연금 제도라고 불리며 영국과 아일랜드에서는 연금 제도, 오스트레일리아와 뉴질랜드에서는 슈퍼 연금 제도(또는 슈퍼)로서 일반적으로 알려져 있습니다. 퇴직연금은 일반적으로 종신연금의 형태이며, 장수의 위험을 보장합니다.

 

 

 

고용주가 종업원의 이익을 위해 작성한 연금은 일반적으로 직업연금 또는 고용주 연금이라고 불립니다. 노동조합, 정부 또는 다른 조직도 연금에 자금을 제공할 수 있습니다. 직업연금은 보통 세금상의 이유로 종업원과 고용주에게 유리한 지연 보상의 한 형태입니다. 많은 연금에는 생존자나 장애인의 수익자에게 급부금을 지불하는 경우가 많기 때문에 추가 보험의 측면도 포함되어 있습니다. 다른 차량(특정 복권 지불 또는 연금 등)도 동일한 지불 스트림을 제공할 수 있습니다.

연금이라는 용어의 일반적인 사용법은, 통상, 미리 정해진 법적 또는 계약상의 조건 하에서, 퇴직시에 받는 지불을 기술하는 것입니다. 퇴직연금 수급자는 연금 수급자 또는 퇴직자로 알려져 있습니다.

 

고용 기반 연금

퇴직금 제도란, 퇴직시에 일정한 수입을 얻을 수 없게 된 경우에, 퇴직시에 수입을 제공하는 제도입니다. 많은 경우 퇴직 계획에서는 퇴직 시 확정 급여를 받기 위해 고용주와 직원 모두 고용 중에 기금에 기부해야 합니다. 이는 세금이 연기되는 저축 수단으로, 나중에 노후소득으로 사용하기 위한 기금을 비과세로 축적할 수 있습니다. 자금은 노동조합, 정부 기관 또는 자기 자금 계획 등의 다른 방법으로 제공될 수 있습니다. 따라서 연금 제도는 '지연 보상'의 한 형태입니다. ASSAS는 영국의 고용 기반 연금의 일종입니다. 401(k)은 많은 미국인들이 퇴직금의 대부분을 믿고 있는 상징적인 자기 자금 퇴직 계획입니다. 이들은 고용주로부터의 돈을 포함하는 경우도 있지만, 일반적으로 종업원의 급여에서 나오는 돈이 그들의 지시에 따라 보류되는 정교한 스킴을 사용하여 개인에 의해 거의 또는 완전히 자금이 제공됩니다, 종업원의 계획에 고용주가 공헌합니다. 이 돈은 계획의 정확한 성질에 따라 세금을 연기할지 여부를 결정할 수 있습니다.

 

이익

확정급여와 확정출연제도의 장점은 퇴직자에게 제공되는 금융보안의 정도에 따라 달라집니다. 확정 급여 제도에서는, 퇴직자는 퇴직시에 급여나 근속 연수등의 요소에 근거해 고정식에 의해서 결정되는 보증된 급여를 받습니다. 퇴직을 통해 충분한 자금을 확보하기 위한 리스크와 책임은 고용주 또는 플랜 매니저가 부담합니다. 이러한 유형의 계획은 퇴직자에게 일정한 금액의 수입을 노후에 확실하게 얻을 수 있도록 하기 위해 퇴직자에게 일정한 재정 보장을 제공합니다. 그러나 이 수입은 보통 인플레이션을 따라잡는 것이 보장되지 않기 때문에 그 구매력은 몇 년 안에 떨어질 가능성이 있습니다.

한편, 확정 거출 계획은, 거출 금액과 사용하는 투자 차량의 성능에 따라 다릅니다. 직원은 퇴직 후의 요구를 충족시키는 데 충분한 기여를 할 책임이 있으며, 퇴직 후의 저축을 삭감할 가능성이 있는 시장 변동의 위험에 직면합니다. 그러나 확정 거출 제도는 얼마나 기여할지, 어떻게 자금을 투자할지 선택할 수 있는 직원에게 보다 유연성을 제공합니다.

현금 잔고나 연금 지분 계획등의 하이브리드 계획은, 확정 급부와 확정 거출 계획의 양쪽의 특징을 조합하고 있습니다. 이 계획들은 1990년대 이후 미국에서 점점 인기가 높아지고 있습니다. 예를 들어 현금수지계획은 확정급여계획과 같이 보장된 이익을 제공하지만, 그 이익은 확정기여계획과 같이 계좌잔액으로 표현됩니다. 연금 자산 계획은 정의된 출연 계획과 마찬가지로 매년 직원 급여의 비율로 직원 계좌를 신용하는 현금 잔액 계획의 일종입니다.